自去年河南村镇银行风险事件发生以来，村镇银行受到各界的广泛关注，给村镇银行整体声誉造成了较大负面影响。今年2月13日，在中央一号文件，即国务院印发《关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的意见》甚至直接指出“推动村镇银行结构性重组”。

自2007年3月第一家村镇银行在四川省仪陇县成立至今，村镇银行的发展史也只有仅仅15年，部分存在高风险问题的村镇银行深层次原因是什么？村镇银行未来之路在哪里？

本文通过分享一起发生在村镇银行的借名贷款细节-涉及10户、金额5400万元，揭示涉案村镇银行犯下的三大错误，借此与广大关心、从事村镇银行事业的人士，共同探讨村镇银行经营发展之路。

一、10户、金额5400万元的借名贷款与村镇银行的恩怨

（一）恩，贷款发放阶段

某汽运公司关联公司所负责的工程拖欠农民工资，农民工多次围堵当地县政府办公楼讨要工资，为支付某工程款和农民工资，以及上一年底当地财政收入及固定资产投资目标的财政局引税业务，当地县政府及某汽运公司找到非本地经营的甲村镇银行寻求融资。

2017年1月24日，甲村镇银行向某汽运公司找来的10名个人客户发放贷款，总额5400万元，贷款期限两个月，贷款年利率为18%，由担保公司、汽运公司及其负责人提供连带责任担保，当地县政府出具《贷款担保承诺书》，贷款名义用途为购买粮食、水泥、木材等，贷款资金实际用于支付工程款2500万元、缴纳税金2233.39万元、支付保费162万元、其他400万元用于相关业务和其他项目的支出。

贷款发放阶段，除了名义借款人外，各方都有获益：村镇银行获取高额利息收益，并完成贷款投放任务；担保公司获得了高额担保费用；汽运公司获得贷款资金；县政府解决工程款支付和农民工资问题，还获得了税收。

（二）怨，贷款起诉阶段

上述贷款到期逾期未归还，2018年9月，甲银行起诉至法院，贷款各方均表示自身不用承担责任，各方立马出现由恩到怨的大转变。

1、10户名义借款人：均表示没有使用过贷款资金，不清楚贷款资金如何划转，贷款用途为虚假。

2、担保公司：一是贷款虚假，借款人户籍及经常居住地均非甲村镇银行经营地；二是出具股东会议决议明确表示担保期限两个月，诉讼时已过担保期限；三是贷款实际用途与约定用途不符；四是汽运公司原有50辆新能源车抵押给甲村镇银行，但甲村镇银行自行解押。

3、当地县政府：一是已超诉讼时效，县政府出具的担保为一般担保，担保期限为六个月，起诉时已过诉讼时效；二是甲村镇银行存在明显违法发放贷款的过错，跨地域、超比例、超正常贷款利率、借名及虚假放贷；三是政府出具的《贷款担保承诺书》违反担保法禁止性规定；四是汽运抵押给甲村镇银行的新能源车，由甲村镇银行自行解押。

4、汽运公司：一是贷款虚假；二是贷款资金实际使用方为县政府；三是未履行担保责任在于县政府，县政府未按约定将新能源补贴款5800万元支付给公司，才置换担保方式。

总而言之，上述贷款四方均提出各自理由要求不承担还款责任，并且一致把责任推给甲村镇银行违法放贷。

二、涉案村镇银行犯下的三大错误

错误一：垒大户之错

发放上述涉案贷款时，甲村镇银行注册资本为7500万元，5400万元贷款大大超过村镇银行单户贷款10%、集团客户15%的要求，属于典型垒大户问题，这也是很多高风险中小银行的通病。

村镇银行成立之初，国家就赋予其服务三农、小微企业的市场定位。笔者认为，村镇银行在服务三农、小微企业的过程中，坚持做小做散，不仅是市场定位的要求，也是村镇银行自身能力、实力所决定，必须这么做。正如去年监管部门对村镇银行情况介绍所说的话“凡是那些真正扎根基层、做小做散的村镇银行，其风险都不会很大，这也形成了一个经验——专注主责主业不仅是村镇银行的使命担当，也是实现自身可持续发展的重要途径”。

错误二：合规之错

上述涉案贷款违规较为明显，虚假贷款、借名贷款、发放异地贷款、超比例发放贷款，以及违规接受政府担保函，而且这些违规情节都是属于明知违规而为之，对照法律规定，甲村镇银行发放上述贷款的相关责任人已经触犯了法律底线，符合违法发放贷款罪的立案、定罪、量刑的标准。

笔者认为，上述涉案贷款的合规之错，根本原因在于甲村镇银行高管。村镇银行作为地方性小法人银行，风险合规管控情况主要取决于高管，高管自身风险合规意识较强，以及对员工管控到位，村镇银行风险合规就出不了什么大问题。

错误三：挣快钱之错

如果甲村镇银行高管在发放上述贷款过程中没有利益关系，那么甲村镇银行高管考虑的出发点，大概率是想借此挣一笔无风险的高息，即挣快钱的想法占据主动：贷款利率很高，既有担保公司、汽运公司担保，又有政府担保函，再加上能源车的抵押以及政府高达5800万元的财政补贴，风险完全有保障。

笔者认为，村镇银行作为银行中的小微企业，与其他任何类型的银行相比，应该进一步下沉客户，更加主动的、细致的去寻找客户、接近客户、服务客户，通俗点，村镇银行干的是体力活，挣的是辛苦钱，根本不可能有高息且风险低的业务可做。如果一厢情愿这样想和这样做，致力于挣快钱，村镇银行最终必将竹篮打水一趟空，付出惨重代价。

注：上述案例来源于中国裁判文书网披露的甲村镇银行与上述涉案贷款相关判决书。

三、结束语

过去众多的案例表明，出现问题多、风险高的村镇银行根本原因在于自身，未能坚持主责主业，高管履职不到位，以及由次引发的员工行为管理失范。诚然，推动村镇银行结构性重组是村镇银行风险化解的一个手段，但最终是否成功，还在于结构性重组之后，村镇银行应该怎么做？

笔者始终认为，做好村镇银行并不难，但是会很苦、很累，因为村镇银行干的是体力活，但只要村镇银行能始终坚持主责主业，配备能正确履职的高管，村镇银行仍然可以挣钱，当然只能挣辛苦钱，仍然可以高质量发展，在服务地方经济中发挥出应有的作用。

【博主讲堂】课程二

片区开发投融资实务

第97期3月23-24日 昆明

主讲人：薄著

【课程内容】

一、高质量发展背景下地方政府投融资新逻辑（略讲）

（一）七个逻辑

（二）搭建片区开发模式的新思维

二、片区项目设立和谋划基本问题

1、政府如何安排资金用于项目？

2、如何定性政府投资项目？

3、如何区分项目主体、建设单位、实施机构、业主、立项单位、代建单位、承接单位、施工单位，明确投融资角色？

4、委托代建与授权开发有什么不同？

5、委托代建、政府购买服务、政府采购工程对城投的要求有什么不同？

6、如何定义垫资？什么是硬垫资和软垫资？

7、建筑企业供应链融资如何做？

8、如何判断项目资金已经或者可以列入政府预算？

9、能否签订超过3年期的政府支付合同？

10、什么是政府的隐性债务？有预算是否不构成隐债？

11、如何甄别片区项目隐债？

12、如何合规使用政府补贴资金还款？

13、政府如何合规把钱给到项目？

14、财政如何给城投合法注资？

15、城投如何合规介入土地储备项目？

16、政府委托城投进行土地开发是否需要履行政府采购程序？

17、片区开发有哪些类型？为什么要这样划分？

20、政府授权（设立）片区开发主体，可以给哪些授权？

21、有的项目为什么政府可以同时授权一二级开发？

22、哪些情况下可以不经过招拍挂而获得土地开发权？

23、能否带方案出让土地？

24、怎样才能勾到地？

25、什么样的片区项目容易获得银行融资？

三、土地一级开发融资

1、土地一级开发的流程是怎样的？

2、政策是怎样定义土地储备业务的？

3、土地储备的资金是如何管理的？

4、土地一级开发有什么特点？融资需注意哪些问题？

5、土地出让金如何用于一级开发？

模式【一】土地出让金返还模式（包含3个案例）

1、土地出让金返还还行吗？

2、什么是以预期土地出让金为还款来源进行融资？

3、什么样的项目还能采用土地出让金返还？

4、哪种土地出让金返还不新增隐债？

模式【二】委托建设政府采购EPC模式（包含5个案例）

1、什么是委托代建、政府购买服务、政府采购工程？各自要注意什么问题？

2、政府购买服务和政府采购工程如何用于土地一级开发？

3、什么是包含服务的工程和包含工程的服务？

4、EPC与采购工程有什么不同?

5、委托代建、政府购买服务、政府采购工程、EPC能否用于融资？会否形成隐性债务？

6、委托代建、政府购买服务、政府采购工程、EPC如何合规融资？

模式【三】BTF+EPC投资+EPC（包含2个案例）

1、BT为什么是违规的？

2、F+EPC如何违规？如何不违规？

3、BTF+EPC是否可以融资？

4、如何甄别真假片区”投资+EPC”项目?

5、“投资+EPC“如何规避垫资和隐债？

6、“投资+EPC”用于一级开发可否融资？

模式【四】专项债模式（包含2个案例）

1、土地一级开发可以发哪些专项债？

2、叫停土储债后土地一级开发如何发债？

3、专项债资金可否用于征收拆迁？

模式【五】政府土地注入模式（包含2个案例）

1、获得片区土地开发权有哪些方式？

2、哪种情况可以不经招拍挂获得土地使用权？

3、政府向城投注入土地有哪些方式？

4、什么是生地出让、毛地出让、熟地出让？

5、能否带方案出让土地？带方案出让地与带条件出让地有什么不同？

6、什么是“勾地”？如何合规勾到地？

7、政府土地注入模式如何融资？

8、如何规避“以国企购地方式虚增土地出让收入”？

模式【六】土地一二级开发分段+联合模式（包含2个案例）

1、为什么要将土地一二级开发联系起来？

2、这样做是不是“土地一二级联拍”？

3、这种模式会不会形成隐债？

4、如何把握片区项目的合规风险和债务违约风险？

5、如何以本地块的土地出让金用于本地块开发？

模式【七】二级补偿一级模式（包含1个案例）

1、该模式的操作流程是怎样的？

2、该模式是如何解决一级开发资金的？

3、如何以此种模式开展市场化融资？

4、该模式有政策依据吗？当地没有相关政策怎么办？

模式【八】股权合作+工程模式（包含4个案例）

1、模式产生的背景和适用范围是什么？

2、股权长期持有2种模式如何操作？

3、股权中途退出2种模式如何操作？

4、该模式的合规性风险如何？

5、此模式下银行是否可以融资？

模式【九】包装借款模式（包含3个案例）

1、关联企业借款及合规风险规避

2、其他变相借款垫资及合规风险

3、债权式基金组建及合规风险

模式【十】反向购买或反向委托（包含2个案例）

四、城市更新融资模式及难点问题解决

1、如何准确理解城市更新？

2、城市更新与棚改、旧改、房地产开发的关系？

3、住建部叫停大拆大建如何应对？

4、如何通过广义城市更新进行拆建？

5、如何取得城市更新项目的开发权？

6、如何获得城市更新项目二级开发土地？

7、城市更新项目如何自平衡？

8、平衡不了怎么办？

9、一级开发和无收入项目资金怎么解决？

10、城市更新项目资本金怎么解决？

11、城市更新基金怎么建？怎么用？

12、实施主体没有房地产资质怎么办？

13、当地没有城市更新政策怎么办？

14、不能拆不能建怎么办？

15、征地拆迁资金如何解决？

16、城市更新贷款是否要计入房地产行业？

17、地方政府如何筹划城市更新？

18、城投国企如何参与城市更新？

19、金融机构如何开展城市更新融资？

20、建筑企业如何获取城市更新工程？

模式【一】棚改自求平衡模式（包含2个案例）

模式【二】二级带一级模式（包含1个案例）

模式【三】融资地块模式（包含1个案例）

模式【四】“三旧”低效用地再开发模式（包含2个案例）

模式【五】有机更新+保留历史风貌+开发权转移模式（包含1个案例）

模式【六】“地随房走”模式（包含1个案例）

模式【七】“划拨+协议出让”模式（包含1个案例）

模式【八】“协议搬迁”模式 （包含1个案例）

模式【九】土地归宗模式（包含1个案例）

模式【十】产业更新模式（包含1个案例）

五、EOD及片区综合开发自平衡模式

模式【一】未来社区模式（包含1个案例）

模式【二】矿山生态修复自平衡模式（包含2个案例）

模式【三】EOD模式（包含3个案例）

模式【四】砂石资源自平衡模式（包含1个案例）

模式【五】土地综合收益自平衡模式（包含2个案例）

模式【六】TOD模式 案例 （包含1个案例）

模式【七】产业转型M0模式（包含1个案例）

模式【八】产城融合模式（包含1个案例）

六、片区开发投融资模式及案例解析

模式【一】专项债+市场化融资模式案例解析

模式【二】专项债+PPP模式案例解析

模式【三】基金+贷款模式案例解析

模式【四】开发性PPP模式案例解析

模式【五】京投ABO模式案例解析

模式【六】片区“ABO+投资人+EPC“模式案例解析

模式【七】社会投资人+EPC模式案例解析

模式【八】投资合作+EPC模式案例解析

模式【九】股权回购退出+EPC模式案例解析

模式【十】城投摘地+融资合作建设运营模式案例解析

七、片区综合开发案例

案例（一）“授权开发+做大做强城投”案例详细解析

片区项目的设立，片区项目的条件，投融资方案的选择，中间的波折及整改，目前的执行情况和前景，案例的特点

案例（二）园区“授权开发+封闭运行+三生融合”模式案例详细解析

片区项目的设立，片区项目的条件，投融资方案的选择，中间的波折及整改，目前的执行情况和前景，案例的特点

八、片区开发投融资总论

（一）如何分析片区开发条件与开发任务？

（二）如何进行片区项目资金平衡分析？

（三）如何确定片区开发投融资模式？

（四）如何筹集土地整理资金？

（五）如何进行片区综合开发开展市场化融资？

（六）非经营性项目如何与经营性项目搭配？

（七）如何设置分期分片开发和峰值支付？

（八）城投母公司如何合规支付？

（九）如何规避隐性债务？

（十）涉嫌违规项目如何整改？

以上均结合前面案例或学员在手项目进行分析和归纳。

九、近期中标片区项目可融资性分析

本环节运用课程所学以公开中标项目（或学员单位项目）进行实操演练，重点分析其可融资性、融资模式和途径。