以机器设备设定抵押，是银行发放贷款时常见的担保方式，但因机器设备的专业性、专用性，和同样常用于抵押的房地产相比有其特殊性，因而对商业银行产生隐性的风险更大。笔者通过一起以机器设备抵押的借款合同纠纷诉讼案件，实际操作环节常见风险总结如下：

一、变现难

一般而言，从投入生产到当前历时时间较长，因自然磨损和科技进步等多种原因，抵押设备价值发生了大幅度的贬值，有意购买的投资人出价远比评估值低，银行抵押权的变现价值将大幅缩水。

二、权属认定模糊

根据合同法第133条、物权法第23条规定，一般情况下，机械设备的所有权自交付时转移，以占有为公示方式，但法律法规另有规定或者当事人另有约定的除外，如融资租赁、保留所有权买卖。

融资租赁，即出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用。承租人向出租人支付租金，出卖人按照约定向承租人交付标的物。融资租赁期间，出租人享有租赁物的所有权。出租人和承租人可约定租赁期间届满租赁物的归属，对租赁物的归属没有约定或约定不明，依法律规定仍不能确定的，租赁物的所有权归出租人。租赁期间，虽然承租人占有机械设备但并不享有所有权，不能将设备对外提供抵押担保。如××石材有限公司抵押给XX联社的机械设备通过融资租赁方式获得设备的占有使用权，但实际权属人为出租人，导致XX联社在行使抵押权时与出租人发生诉讼纠纷，影响了抵押权的实现。

保留所有权买卖。合同法第134条规定，当事人可以在买卖合同中约定买受人未履行支付价款或者其他义务的，标的物的所有权属于出卖人。如××纺织有限公司拟提供抵押的机械设备，买卖合同中约定采用分期付款方式，在价款支付完毕前所有权归出卖人所有。故虽然该公司已经占有并使用该批机械设备，但在设备价款全部付清之前并不享有所有权，不能将设备对外提供抵押担保。

如前所述，即使抵押人能提供购置发票(进口设备的形式发票的作用等同于我国贸易中的一般合同，不作权属证明)、占有并使用拟抵押机械设备，也未能证明其对该设备享有所有权。贷款社接受该设备抵押，即使办理了抵押登记，也不一定当然享有抵押权。

三、重复抵押问题

根据物权法第179条规定，动产抵押无需转移财产的占有。根据《动产抵押登记办法》第三条、第四条规定，办理动产抵押登记时，只需在《动产抵押登记书》中载明抵押财产的所有权归属，无需提供权属证明材料。登记机关受理申请文件后，当场在《动产抵押登记书》上加盖动产抵押登记专用章并注明盖章日期，即完成抵押登记手续。由此可见，登记机关只作形式审查，对《动产抵押登记书》中所载权属人的真实性不作实质性审查。办妥抵押登记后，动产权属证明中并无已抵押的相关记载，且不转移占有，第三人难以知晓。实际操作中，部分经办客户经理向登记机关(县区级工商行政管理部门)提交的《动产抵押登记书》中无详细记载抵押设备名称、状况、所有权归属，只是载明详见评估报告，抵押设备的明细情况登记机关既无记载，也无从查明。因此，登记机关可能会出现重复抵押登记的情况，此时，登记在后的债权人的抵押权无法保障。实践中已经出现因重复抵押原因，债权人与登记部门发生纠纷的情形。

四、遗漏抵押

专业设备，大设备中有小设备，小设备中还有更小的设备，而且这些设备并不是成套购买的，组装成生产线后不容易清点。在实际操作中经常发现，生产线抵押给银行了，但在法院现场清点中，发现还有相当数量的设备未设定抵押。是未弄清非成套设备中的内容造成的。如“造纸机”是由造纸机、2台变压器、变频器、动力柜等四项设备组成的，而银行则笼统地以主要设备“造纸机”设定抵押，造成其他辅助设备未列入抵押范围。

五、防范措施

1、严格评估机构准入制度，加强约束力。对评估机构采取准入制度，一年一选，严把准入关。评估机构要规范经营，科学评估，发现高估现象，打入黑名单立即清退。评估公司项目应交叉互评，即对同一押品进行重复评估时，建议由其他评估公司进行评估。从而确定该评估公司评估是否公允，防止垄断。

2、建立有效的抵押物动态监控和管理模式，实施抵押物定期重新评估机制，避免出现押品流失和过度贬值情况。在实际工作中，利用押品管理系统，正确录入押品信息，实时监控押品动态，对抵押物实行定期重新评估机制，及时提醒管户客户经理进行处理，避免出现押品流失和过度贬值情况。

3、呼吁督促政府完善相关法律法规，尽早建立机器设备抵押的网络信息系统平台。采取媒体、网络、专题座谈会等等形式，加强与政府职能部门的沟通联系，利用一切机会和平台，宣传规范机器设备抵押手续的必要性和迫切性，呼吁督促政府完善相关法律法规，尽早建立机器设备抵押的网络信息系统平台。

4、加强专题培训，拓展信贷人员押品知识面。开展形式多样的培训，每年至少举办两次关于押品知识的专题培训，延请专业老师授课，及时更新专业知识，拓展信贷人员押品知识面，提升业务素质。